Yrittäjän eläke- ja työttömyysturva

Itsenäisellä yrittäjällä on lain takaama, hänen yrittäjätoimintaansa perustuva eläketurva vanhuuden ja työkyvyttömyyden varalle. Yrittäjän kuollessa hänen omaisillaan on perhe-eläketurva.

Yrittäjän eläke

Yrittäjän eläkelain (YEL) piiriin kuuluu Suomessa asuva ansiotyötä tekevä henkilö, joka ei ole työssään työ- tai virkasuhteessa. YEL:n piiriin kuuluvat yrittäjät, jotka toimivat toiminimellä, avoimen yhtiön yhtiömies, kommandiittiyhtiön vastuunalainen yhtiömies sekä osakeyhtiön osakas, joka on yhtiössä johtavassa asemassa ja omistaa yhtiöstä yksin tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa yli 30 %. Lisäksi edellytetään, että henkilö on 18–67-vuotias ja että yrittäjätoiminta on jatkunut vähintään neljä kuukautta henkilön täytettyä 18 vuotta. Ehtona on myös, että yrittäjätoiminnasta voidaan arvioida kertyvän työtuloa vuodessa vähintään 7.105,84 euroa (v.2012).

YEL-työtulo on vakuutuksen perusta. Työtulo on melko vapaasti määriteltävissä eikä ole riippuvainen toiminnan tuloksesta. Sen pohjalta lasketaan eläkkeen määrä ja vakuutusmaksu. Työtulo vaikuttaa myös muihin yrittäjän sosiaaliturvaetuuksiin, muun muassa sairauspäivärahaan. Yrittäjävakuutus on yritykselle kokonaan vähennyskelpoinen meno. Uusi yrittäjä saa vakuutusmaksuunsa 25% alennuksen 4 ensimmäisenä vuonna.

Tarkempaa tietoa YEL-eläkkeistä, maksuista ja työtulon määräytymisestä löydät Eläketurvakeskuksen Internet-sivuilta, osoitteesta www.etk.fi.

Yrittäjän tapaturmavakuutus

Yrittäjä voi ottaa itselleen vapaaehtoisesti samanlaisen työtapaturmavakuutuksen, joka on lakisääteisesti otettava työntekijöille. Vakuutuksen voi laajentaa kattamaan myös vapaa-ajan tapaturmat.

Yrittäjän työttömyysturva

Yrittäjä voi liittyä yrittäjien työttömyyskassan jäseneksi varmistaakseen työttömäksi joutuessaan ansiosidonnaisen päivärahan.

Lisää tietoa yrittäjien työttömyysturvasta löydät osoitteesta www.etk.fi sekä yrittäjien työttömyyskassoista, joita ovat Suomen yrittäjien työttömyyskassa www.syt.fi ja Ammatinharjoittajien ja yrittäjien työttömyyskassa www.ayt.fi.

Työntekijöiden eläkkeet ja pakolliset vakuutukset

Työnantajat maksavat sosiaaliturvamaksua työntekijöille maksamistaan palkoista. Työnantajan kansaneläkevakuutusmaksu poistui vuoden 2010 alusta. Kaikkien työnantajien sosiaaliturvamaksu vuonna 2012 on 2,12 %, joka on sama niin uusille kuin vanhoille yrityksille. Vuodesta 2010 ei ole enää ollut käytössä yritysten palkkoihin ja poistoihin pohjautuvaa kolmea sosiaaliturvamaksuluokkaa.

Yrittäjän pitää ottaa työntekijän eläkelain (TyEL) mukainen vakuutus 18-67-vuotiaalle työntekijälle, kun hän maksaa työntekijän eläkelaissa tarkoitettua työansiota kalenterikuukaudessa yhteensä 54,08 € tai enemmän. TyEL-maksun prosenttiosuus vuonna 2012 maksetuista palkoista on keskimäärin 22,8 %, jossa on mukana työntekijän omavastuuosuus. Työntekijän eläkelaki (TyEL) astui voimaan 1.1.2007, minkä jälkeen kaikki työntekijät vakuutetaan TyEL:n mukaan. Uudistus ei vaikuttanut mitään eläke-etuihin.

Työntekijää varten tulee ottaa myös tapaturmavakuutus tapaturmavakuutuslaitoksesta. Tapaturmavakuutusmaksujen yhteydessä suoritetaan myös ryhmähenkivakuutukseen ja työttömyysvakuutukseen perustuvat maksut. Nämä vakuutukset ovat työnantajalle pakollisia. Lisäksi työnantajan tulee järjestää lakisääteinen työterveyshuolto.

Tarkempaa tietoa työnantajan vakuuttamisvelvoitteista saa Eläketurvakeskuksesta osoitteesta www.etk.fi, Tapaturmavakuutuslaitosten liitosta www.tvl.fi sekä vakuutusyhtiöistä.